不動産税金 2026 完全ガイド
はじめに — 不動産税金 取得 + 保有 + 譲渡
不動産税金は 取得時 (不動産取得税 + 登録免許税) + 保有時 (固定資産税 + 都市計画税) + 譲渡時 (譲渡所得税) の三段階。住宅取得は 不動産取得税 軽減措置 + 住宅ローン控除等の優遇制度多数、賢く活用で節税効果大です。
結論ファースト：住宅取得は 住宅ローン控除 (年 20-35 万円 × 13 年) + 不動産取得税軽減 + 登録免許税軽減。固定資産税は年 10-30 万円、新築住宅は最初 5 年間 1/2 軽減。譲渡時は 3,000 万円特別控除で多くの場合非課税。
取得時の税金
- 不動産取得税：評価額 × 3% (住宅軽減で 1.4-2.4%)
- 登録免許税：評価額 × 0.4-2% (住宅軽減で 0.1-0.3%)
- 印紙税：契約書に貼付、1-6 万円
- 消費税：建物部分のみ 10%
- 司法書士手数料：登記費用 5-15 万円
保有時の税金
- 固定資産税：評価額 × 1.4%
- 都市計画税：評価額 × 0.3%
- 住宅軽減：新築 5 年間 1/2 + 200㎡以下の軽減
- 合計：年 10-30 万円
- 住宅ローン控除：年末ローン残高 × 0.7% × 13 年
譲渡時の税金
- 譲渡所得税：(譲渡価額 - 取得費 - 譲渡費用) × 税率
- 短期譲渡 (5 年以下)：39.63%
- 長期譲渡 (5 年超)：20.315%
- 居住用 3,000 万円特別控除：多くの場合非課税
- 10 年超所有軽減税率：14.21%
賢い節税 5 ステップ
- 住宅ローン控除 13 年フル活用
- 不動産取得税 + 登録免許税軽減申請
- 新築 5 年間の固定資産税 1/2 軽減
- 居住用 3,000 万円特別控除活用
- 長期所有 (10 年超) で軽減税率
FAQ
住宅ローン控除フル活用は？
年末ローン残高 5,000 万円なら年 35 万円 × 13 年 = 最大 455 万円控除。確定申告必須 (会社員は初年度のみ)。
固定資産税の節税方法は？
住宅 200㎡以下の軽減 + 新築 5 年間 1/2 軽減。申請忘れずに。
譲渡時の 3,000 万円特別控除？
居住用不動産の譲渡所得から 3,000 万円控除、多くのマイホームは非課税。要件確認必須。
相続不動産は？
相続税 + 譲渡時の取得費引継ぎ。取得時期は被相続人取得時、長期譲渡扱いの可能性高。
不動産投資の税金は？
不動産所得 (家賃) は総合課税、減価償却 + 経費で節税。専門税理士相談推奨。
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